El 1 de octubre de 2019 es la fecha indicada en la web de la AEAT para la puesta en marcha de un nuevo procedimiento de validación de datos en los libros de IVA declarados por las empresas a través del SII.
Las validaciones adicionales que deberán realizarse en el marco del SII serán:
Libro de Facturas Emitidas
- Validación del bloque sujeta/no exenta
- Validación del bloque sujeta/exenta
- Validación del tipo comunicación A5y A6
- Validación del campo <ImporteCompensacionREAGYP > en el bloque <DesgloseIVA>
Libro de Facturas Recibidas
- Validación del campo <ImporteCompensacionREAGYP > en el bloque <DesgloseIVA>
- Validación del campo <CuotaSoportada > en el bloque < DesgloseIVA >
- Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <InversionSujetoPasivo>
- Validación del campo <TipoImpositivo> en el libro de recibidas
- Validación del campo <NumSerieFacturaEmisor> en TipoFactura =»F5″ y «LC»
- Validación del campo <CuotaDeducible>
A partir del 1 de julio la AEAT permitirá testear estas nuevas validaciones con su plataforma. Para ello es necesario disponer de un entorno de pruebas activo que permita realizar las comprobaciones necesarias con la plataforma facilitada por el AEAT, con el fin de garantizar el cumplimiento de estos nuevos requisitos exigidos por el SII a partir del 1 de octubre, momento en el que entrarán en vigor los cambios.
Suministro Inmediato de la Información (SII) es el nuevo sistema de llevanza de los libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede Electrónica de la AEAT obligatorio desde 2017 para a los sujetos pasivos que tienen obligación de autoliquidar el IVA mensualmente (Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA); Grandes Empresas (facturación superior a 6 millones de €); Grupos de IVA).
Fuente: https://www.edicomgroup.com/es_ES/news/12412-la-agencia-tributaria-ampliara-las-validaciones-realizadas-sobre-los-libros-de-iva-declarados-a-traves-del-sii-suministro-inmedi.html
